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목차
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1️⃣ 환급액 기본 공식 (핵심)
환급액 = 이미 낸 세금 – 실제로 내야 할 세금
조금 풀어쓰면👇
실제 세금 = (총 급여 – 소득공제) × 세율 – 세액공제
2️⃣ 계산 단계별로 보기
✅ ① 총급여 확인
- 1년간 받은 세전 급여 총액
✅ ② 소득공제 차감
- 인적공제(본인·부양가족)
- 국민연금
- 건강보험료
- 주택자금 공제
- 신용·체크카드 공제 등
👉 과세표준 감소
✅ ③ 산출세액 계산
- 남은 금액에 누진세율 적용
(6% → 15% → 24% …)
✅ ④ 세액공제 차감
- 의료비
- 교육비
- 기부금
- 연금저축·IRP
- 월세 세액공제
👉 세금에서 직접 차감 (중요)
✅ ⑤ 환급 또는 추가 납부 결정
- 이미 낸 세금보다 적으면 👉 환급
- 부족하면 👉 추가 납부
3️⃣ 환급액 계산 예시 (직장인)
📌 가정
- 총급여: 4,000만 원
- 이미 낸 세금: 180만 원
📌 공제 내역
- 인적공제: 150만 원
- 카드·보험·연금 등 소득공제: 450만 원
- 세액공제(의료·연금): 70만 원
📌 계산
1️⃣ 과세표준
4,000 – 600 = 3,400만 원
2️⃣ 산출세액 (약)
3,400 × 15% ≈ 510만 원
3️⃣ 세액공제 차감
510 – 70 = 440만 원
4️⃣ 환급액
180 – 140 = 40만 원 환급
4️⃣ 초간단 셀프 계산법 (3분)
1️⃣ 홈택스 연말정산 미리 보기
2️⃣ 총 급여 자동 입력
3️⃣ 공제 항목 체크
4️⃣ 👉 예상 환급액 즉시 확인
📌 계산기보다 홈택스가 가장 정확
5️⃣ 환급액 늘리는 핵심 포인트 🔥
✔ 소득공제보다 세액공제 비중 확대
✔ 연금저축·IRP 최대한도 활용
✔ 의료비는 소득 높은 사람에게 몰기
✔ 체크카드·현금영수증 활용
❗ 주의사항
- 회사 제출 전까지 최종 환급액 아님
- 의료비·기부금은 1월 말 추가 반영
- 실제 환급은 2~3월 급여에 반영
✅ 한 줄 요약
환급액은
**이미 낸 세금 – (공제 반영 후 실제 세금)**이며,
세액공제 활용이 환급의 핵심입니다.
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